9 月 13 日至 17 日这一周已被美国政府宣布为全国小企业周 小企业管理局。 为了纪念这一周,这里有三个税收减免需要考虑。

  1. 申请红利折旧或第 179 条资产增加扣除额

根据现行法律,在 2021 日历年购置并投入使用的合格的新旧物业可享受 100% 的第一年奖金折旧。这意味着您的企业可能能够注销部分或所有资产增加的全部成本今年的回归。考虑在现在到 12 月 31 日之间进行收购。

注意:在符合条件的财产投入使用的第一年申请 100% 的奖金折旧扣除并不总是有意义的。例如,如果您认为未来税率会增加——无论是由于税法变化还是收入变化——最好放弃奖金折旧,而是随着时间的推移对 2021 年的资产收购进行折旧。

对于符合条件的资产购买,还有第 179 条扣除。对于在 2021 年投入使用的合格财产,第 179 条的最高扣除额为 105 万美元。最近的税法加强了第 179 条和红利折旧,但大多数企业通过申请红利折旧而受益更多。我们可以解释这些税收减免的细节,以及哪些适合您的业务。在您提交纳税申报表之前,您不必做出决定。

  1. 宣称 重型车辆的奖金折旧 

100% 的第一年奖金折旧准备金可以对超过 50% 用于业务的新旧重型 SUV、皮卡和厢式货车的第一年折旧扣除产生相当大的有利影响。出于联邦税收目的,重型车辆被视为运输设备,因此它们有资格获得 100% 的红利折旧。

此选项仅在制造商的车辆总重量额定值 (GVWR) 高于 6,000 磅时可用。您可以通过查看制造商的标签来验证车辆的 GVWR,通常位于驾驶员侧门的内侧边缘。

购买符合条件的车辆并在年底前投入使用可能会对今年的回报产生很大的影响。在签署销售合同之前,我们可以帮助评估什么适合您的业务。

  1. 最大化直通业务的 QBI 扣除额 

一个有价值的扣除额是基于来自传递实体的合格业务收入 (QBI) 的扣除额。对于到 2025 年的纳税年度,扣除额最高可达直通实体所有者 QBI 的 20%。此项扣除受制于可适用于较高收入水平的限制,并基于所有者的应税收入。

出于 QBI 扣除目的,直通实体被定义为独资企业、在税收方面被视为独资企业的单一成员有限责任公司、合伙企业、在税收方面被视为合伙企业的有限责任公司和 S 公司。对于这些纳税人,合格房地产投资信托股息收入的 20% 和公开交易的合伙企业合格收入的 20% 也可以申请扣除。

由于 QBI 扣除的各种限制,税收筹划行动可能会意外地增加或减少它。例如,减少今年应税收入的策略可能会产生减少 QBI 扣除额的负面影响。

未雨绸缪

这些只是您的小企业可以申请的部分税收减免。 联系我们 帮助评估您的规划选项并优化您的税务结果。